近日,杭州工商信托首單雙委托人結(jié)構(gòu)的家族信托項(xiàng)目成立,成為轄內(nèi)第一家嘗試該模式的機(jī)構(gòu)。該模式成功破解了家庭利益平衡難題,尤其適合夫妻雙方同時(shí)以委托人身份、以夫妻共有財(cái)產(chǎn)為信托交付財(cái)產(chǎn)、以共同的家庭利益為信托目的設(shè)立家族信托,是家族信托業(yè)務(wù)在信托本源內(nèi)涵上的升華。

家族信托遇利益平衡難題

家族信托條款中,共有四種角色:委托人、受托人、受益人以及監(jiān)察人非必須。其中,在整個(gè)家族信托的關(guān)鍵條款設(shè)計(jì)中第一條就是委托人條款,委托人是家族信托的設(shè)立人和家族財(cái)產(chǎn)的原始所有人。

家族信托條款中需要明確委托人是誰、委托人的身份是否符合法律規(guī)定以及委托人的權(quán)利和義務(wù)范圍。根據(jù)我國(guó)《信托法》以及銀保監(jiān)會(huì)于2018年8月17日發(fā)出的《關(guān)于加強(qiáng)規(guī)范資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)過渡期內(nèi)信托監(jiān)管工作的通知》信托函【2018】37號(hào)簡(jiǎn)稱“37號(hào)文”規(guī)定,

家族信托的委托人可以是具有完全民事行為能力的單一個(gè)人或家庭,其中家庭是指配偶、父母、子女和其他共同生活的近親屬,也就是說夫妻可以共同作為信托委托人,但如果是朋友則不可以共同作為信托委托人。

一個(gè)不容忽視的現(xiàn)實(shí)是,由于我國(guó)尚未明確家庭的民事主體地位,在實(shí)際操作中,家庭這一概念的范圍具有較大伸縮性,多個(gè)委托人共同管理信托使得權(quán)利義務(wù)能以平衡等問題,以家庭為委托人的家族信托結(jié)構(gòu)難以實(shí)現(xiàn)。

目前行業(yè)普遍的做法是,由夫妻中的一方作為家族信托的委托人,由配偶出具以家庭財(cái)產(chǎn)設(shè)立家族信托的書面同意函的方式設(shè)立家族信托,部分家庭還將配偶設(shè)置為監(jiān)察人。但由于監(jiān)察人和委托人在權(quán)利義務(wù)上具有本質(zhì)區(qū)別,因此仍然難以真正解決雙方利益的平衡困局。

“雙委托人”模式助力家業(yè)長(zhǎng)青

家族信托的精髓在于“家合”,為更好幫助客戶解決平衡問題,杭州工商信托在破解行業(yè)難題上下功夫、見真章、獲實(shí)效,成功落地了兩種業(yè)務(wù)模式。

一類模式是采用非交易過戶方式,將委托人夫妻各自名下的財(cái)產(chǎn)共同作為初始資產(chǎn),設(shè)立家族信托,實(shí)現(xiàn)了客戶以家庭資產(chǎn)設(shè)立家族信托的需求。

另一類是雙委托人模式,杭州工商信托根據(jù)客戶需求,以個(gè)性化定制的方式,為委托人夫婦搭建了雙委托人的信托架構(gòu)。該架構(gòu)不僅使得雙方能享有同樣的權(quán)利義務(wù),同時(shí)又能靈活應(yīng)對(duì)一方意外的情況,確保家族信托目的的實(shí)現(xiàn)。

上述創(chuàng)新,尤其適合夫妻雙方同時(shí)以委托人身份、以夫妻共有財(cái)產(chǎn)為信托交付財(cái)產(chǎn)、以共同的家庭利益為信托目的設(shè)立家族信托,有利于高凈值家庭的財(cái)富、家風(fēng)及價(jià)值觀在代際之間實(shí)現(xiàn)有效傳承,更符合信托作為家族財(cái)富管理工具的初衷,是家族信托業(yè)務(wù)在信托本源內(nèi)涵上的升華。

“成功成立雙委托人結(jié)構(gòu)家族信托是杭州工商信托為提升客戶服務(wù)的一次有效探索,也是家族財(cái)富創(chuàng)新的堅(jiān)實(shí)一步。”公司相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹,杭州工商信托將堅(jiān)持秉持“專業(yè)、精致、恒久”的經(jīng)營(yíng)理念,從家庭的實(shí)際需求出發(fā),為客戶提供更加趁手實(shí)用的財(cái)富管理工具。